Fattura elettronica e contabilità separata
Domanda
La gestione della fatturazione per aziende in contabilità separata ex art. 36 del D.P.R. n. 633/1972
comporta l’obbligo di avere due codici SDI differenti?
Risposta
Assolutamente no: non sono necessari due codici SDI. L’importante è che in sede di contabilizzazione
delle fatture elettroniche si dovrà capire a quale attività si riferiscono.
Le fatture elettroniche nei confronti di condomini
Domanda
Per fatturare ai condomini che codice SDI dobbiamo usare? “0000000” o altro?
Risposta
Per i condomini, il codice destinatario andrà valorizzato con 7 zeri, alla stregua dei privati consumatori.
Tale chiarimento è stato fornito da ultimo ad opera dell’Agenzia delle entrate in sede di Videoforum
del 12 novembre 2018.
Fatture elettroniche dei ristoranti
Domanda
Un ristorante che deve fatture ad un avventore, deve spedire la fattura entro le ore 24 o ha la possibilità
di inviarla nei seguenti dieci giorni?
Risposta
Dal 1° luglio 2019, il ristorante potrà spedire la fattura elettronica nei seguenti 10 giorni dal momento
di effettuazione dell’operazione, ai sensi dell’art. 6 del D.P.R. n. 633/1972.
Attenzione
Si evidenzia, comunque, che il D.L. 23 ottobre 2018, n. 119, per il solo primo semestre 2019,
ha previsto l’inapplicabilità delle sanzioni (dal 90 al 180 per cento dell’imposta), se le fatture
elettroniche sono emesse entro i termini previsti per la liquidazione IVA del periodo di effettuazione
dell’operazione, ovvero la riduzione nella misura dell’80 per cento, qualora la
fattura, emessa in ritardo rientri nella liquidazione periodica IVA del mese o trimestre successivo
a quello di effettuazione dell’operazione.
PEC o codice destinatario
Domanda
Bisogna registrare codice SDI o PEC sul sito Agenzia delle entrate per tutti i clienti?
Risposta
No, la registrazione del codice destinatario e della PEC è una facoltà. Certo che, se non si registra
il canale di ricezione, ovviamente si dovrà comunicare la PEC ovvero il codice destinatario a tutti i fornitori
dei clienti, al fine di indirizzare correttamente le fatture elettroniche al SDI.
Attenzione
Si evidenzia che la registrazione del codice SDI o PEC nella sezione fatture e corrispettivi
è vivamente consigliato per evitare di comunicare a tutti i fornitori il proprio codice
ed essere autonomi de efficaci nella modifica del medesimo
( es. cambio dell’indirizzo PEC di ricezione o del codice destinatario SDI )
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